根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2019年4月9日至6月2日，对周口市文化广电和旅游局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市文化广电和旅游局基本情况

市文化广电和旅游局内设办公室、人事科、计划财务科等15个职能科室，下辖17个二级单位，其中：参照公务员管理的事业单位1个、全供事业单位11个、差供事业单位1个、自收自支事业单位4个。2019年市财政局批复局机关预算收入1578.21万元，批复预算支出1578.21万元。当年账面反映收入27802255.19元，支出29316057.2元，累计结余5095526.66元。

二、审计评价意见

审计结果表明：市文化广电和旅游局及所属二级单位2019年度基本能够遵守预算法及相关法律法规，会计核算基本真实地反映了财务收支情况，会计处理基本符合相关准则和制度，能够执行“收支两条线”管理规定。审计中未发现重大违法违纪问题。但也存在无依据列支费用、违规发放驻村交通补贴等问题，违反了国家有关财经法规。

三、审计发现的主要问题

（一）无依据列支费用31800元

市文化广电和旅游局2019年无依据列支3名司机出车补助共计27000元。市文化市场综合执法支队2019年无依据列支1名司机出车补助4800元。

（二）违规发放驻村交通补贴4860元

市文化广电和旅游局发放驻村人员2018年元至9月驻村交通补贴4860元（每人每次45元，每月4次）。

（三）违规报销差旅费2484元

市文化广电和旅游局2019年列支火车软卧车费624元，应报销火车硬卧车费400元，超支224元。市博物馆2019年违规多报销伙食补助3笔1100元、多报销公杂费2笔1160元。

（四）违规报销交通补贴定额补助2505元

市文化市场综合执法支队2019年公务人员因公需要使用自驾车出差，同行人员领取交通补贴定额补助24笔2505元。

（五）应记未记固定资产45097元

经抽查，2019年市文化广电和旅游局应记未记固定资产45097元。

（六）专项经费未单独核算2050000元

2019年，市博物馆收到博物馆纪念馆逐步免费开放补助专项资金2050000元，该资金的收支均未单独核算，与一般经费混淆列支。

（七）扩大开支范围5049元

2019年市文化广电和旅游局在项目支出科目中列支周口日报社2人赴北京往返高铁车票款共计1319元；列支北京融壹文化创意有限公司5人往返漯河北京之间高铁票10张3730元。

（八）会计核算不规范35575.27元

市文化广电和旅游局2019年会计核算不规范4笔合计35575.27元。

（九）支出手续不完善36803.7元。

市文化广电和旅游局2019年支出手续不完善3笔合计18551.5元；市博物馆2019年支出手续不完善3笔合计7256.2元；市文化市场综合执法支队2019年支出手续不完善1笔10996元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具审计报告。对无依据列支费用问题，责令收回领取的出车补助；对违规发放驻村交通补贴问题，责令对违规发放的补贴予以追回；对违规报销差旅费问题，责令严格执行相关规定，并追回多报销的费用；对违规报销交通补贴定额补助问题，责令严格执行相关规定，并追回多报销的补助；对应记未记固定资产问题，责令及时补记固定资产；对专项经费未单独核算问题，要求应对专项资金实行单独核算；对扩大开支范围问题，要求应严格按照预算进行支出；对会计核算不规范问题，要求应严格按照规定登记会计账薄；对支出手续不完善问题，要求应完善相关支出手续。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了加强各项支出的管理，严控支出范围和标准，完善财务支出手续，提高资金使用效益等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

市文化广电和旅游局审计期间按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市文化广电和旅游局适时向社会公告。