根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2020年4月10日至5月10日，对周口市港航管理局(以下简称市港航局）2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

 一、市港航局基本情况

市港航局内设办公室等5个职能科室，下属8个二级事业单位。市港航局成立于2019年3月，当年财政未批复预算。当年实际收入508015835.13元，实际支出118548602.43元。累计结余（结转）389467232.7元。

二、审计评价意见

2019年度市港航局及其所属二级单位提供的会计资料较为完整，会计处理基本遵守了《政府会计制度》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关会计制度,会计核算基本真实地反映了财政财务收支情况。但也存在应拨未拨专项资金、少计收入等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）应拨未拨专项资金1636.77万元。

截止2019年底，市港航局账面结余航道养护资金700.32万元未拨付；周口市船舶检验和航务服务中心结余内河航道应急抢通项目资金和船舶拆解资金等共计936.45万元未拨付。

（二）会计核算不规范14800000元。

市豫兴港航有限公司2014年12月31日预付周口港口物流产业集聚区管理委员会用于征用土地款14800000元，该公司记入“待摊投资”科目，未按规定记入“其他应收款”科目。

（三）少计收入700594元。

周口市港务有限责任公司将客户占用单位场地缴纳的费用列入“预收账款”账户，截止2019年底该账户结余700594元。

（四）出借银行账户。

周口市港务有限责任公司将银行账户出借给周口市港航管理局沙颖河航运建设指挥部使用。

（五）往来款项未及时清理9032742.3元。

截止2019年底，市港航局其他应付款81070.1元；周口市郑埠口枢纽服务站其他应收款201298.56元，其他应付款21179.81元；周口市船舶检验和航务服务中心其他应付款户结余8729193.83元。

（六）应提未提固定资产折旧77181.73元

截止2019年底，沈丘船闸所固定资产28866550元，应提未提固定资产折旧77181.73元。

    四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对应拨未拨专项资金问题，要求及时拨付专项资金；对会计核算不规范问题，鉴于被审计单位审计期间已依法调整有关账项，此次审计不再处理；对少计收入问题，鉴于被审计单位审计期间已依法调整有关账项，此次审计不再处理；对出借银行账户问题，要求周口市港务有限责任公司今后应严格按照相关规定使用银行账户，杜绝此类问题再次发生；对往来款项未及时清理问题，要求被审计单位积极清理；对应提未提固定资产折旧问题，鉴于被审计单位审计期间已进行整改，此次审计不再处理。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了严格专项资金管理，及时拨付专项资金等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市港航局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市港航局适时向社会公告。